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银行虚增存款表现形式

责任编辑:小王 分类:银行 发布时间:2022-10-21 14:37:18 来源:略融财经

1.当日存、次日取。利用月、季、半年、年等关键时间点采用当日存、次日取的空存空取方式达到虚增存款目的。

2.会计科目随意变更,在进行会计核算时,不按照资金来源渠道和性质争取使用会计科目进行核算。

3.利用冲销业务时间差人为虚增存款余额。

4.两家银行相互开立一般账户,利用互开账户双方虚增存款

5.高额揽储吸存。表现为违反规定擅自提高存款利率,另设专门账户支付存款户高息。

6.以贷转存吸存。

7.向空户虚假放贷,虚假增存。

8.以贷开票吸存,将贷款基金作为保证金循环开立银行承兑汇票并贴现,虚增存款

9.通过第三方中介吸存,通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款。

10.非法返利吸存。通过返还现金或有价证券、赠送实物等不正当手段吸收存款。

11.延迟支付吸存。通过设定不合理的取款用款限制、关闭网上银行、压票退票等,来拖延或拒绝支付存款本金和利息。

12.通过理财产品倒存。理财产品期限结构设计不合理,发行和到期时间集中于每月下旬,于月末、季末等关键时点将理财资金转换为存款。

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检查银行虚增存款现象的方法有什么?

1.采用比较法,对银行会计报表中的资产、负债类科目审核。

2.重新对大额资金进行审查,认真核实会计科目是否使用正确。

3.利用监控录像对近90天内的业务进行重新审查。

4.建立员工举报制度,收集有关有效信息。


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